Este fin de año, tu aguinaldo puede estar sujeto a impuestos: descubre cómo calcular la parte libre de ISR y qué cantidad deberás declarar ante el SAT
Además del Reparto de Utilidades (PTU), que se entrega en mayo, otra de las prestaciones más esperadas por los trabajadores en México es el aguinaldo, un derecho laboral que garantiza un ingreso extra al finalizar el año.
De acuerdo con la Ley Federal del Trabajo (LFT), todos los empleados formales tienen derecho a recibir un aguinaldo anual no menor a 15 días de salario, independientemente de la empresa o institución en la que laboren.
Sin embargo, el pago del aguinaldo también está sujeto al Impuesto Sobre la Renta (ISR) si supera ciertos montos. Para 2025, la Unidad de Medida y Actualización (UMA) es de $113.14 pesos, por lo que 30 veces esta cifra equivalen a $3,394.2 pesos. Esto significa que si el aguinaldo que recibes excede este monto, el excedente estará gravado.
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Por ejemplo, si un trabajador recibe un aguinaldo de $5,000 pesos, $3,394.2 pesos estarán libres de ISR, mientras que $1,605.8 pesos deberán ser declarados al Servicio de Administración Tributaria (SAT).
El ISR es un tributo que aplica a los ingresos obtenidos por personas físicas y morales en México y varía según la naturaleza y cantidad de los ingresos. Según la Ley del Impuesto Sobre la Renta, están obligados a pagarlo:
- Personas físicas que residan y trabajen en México.
- Empresas que operen en el país, sin importar el origen de sus ganancias.
- Personas residentes en el extranjero que obtengan ingresos de negocios en México.
Cabe destacar que el ISR aplica a la mayoría de los ingresos, salvo excepciones como herencias o donaciones. Con esta información, los trabajadores podrán entender mejor los descuentos aplicables a su aguinaldo y planear sus finanzas personales.
